兆豐金遭美國重罰 --是「洗錢」還是「不諳法令」？

上(8)月兆豐銀行紐約分行遭美國紐約州金融服務署(DFS，New York State Department of Financial Service)認定違反《美國洗錢防治法》(AML，Anti-Money Laundering)及《銀行保密法》(BSA，Bank Secrecy Act)，而被重罰1.8億美元(約57億新台幣)，震驚國內外！

近年來，由於國際及金融環境變遷，國內金融業者積極拓展海外業務。然則，國內法令因未能國際化或具體落實，導致國內業者常因不諳「國外」法令，而違法受罰。此有幾年前「面板業」因違反美國《反托拉斯法》（Antitrust Law)而受重罰，「金融業」今又因違反美國《洗錢防治法》再遭重罰。再次顯示台灣法令國際化及落實法令遵循義務亟須改進！

兆豐銀行「洗錢」或「參與洗錢」了嗎？沒有！如果沒有「洗錢」又怎會違反《洗錢防治法》？

事實上，自2001年911恐怖攻擊事件後，歐美政府為斷絕恐怖組織的經濟來源，均嚴格管控金流以避免洗錢事件。以世界金融中心的紐約為例，紐約州法為了避免歹徒透過銀行管道洗錢，責令金融業者必須建立符合一定規範的「洗錢防制程序」，更要求其完備與落實通報義務。此次，兆豐銀行紐約分行受罰主因，即是未依規定建立「洗錢防治程序」，且在發現疑有應通報事項時，未立即通報所致。

此外，紐約州《銀行法》也規定，銀行應建置並提供主管機關真實且正確帳務資料紀錄；由於DFS認定兆豐帳務未能及時、明確的反映交易資料而被認定有缺失。

凡此種種（包括：DFS查核重點在於銀行的「風險控管」(Risk Management)、「業務控管」(Operational Controls )、「法令遵循」(Compliance)及「資產品質」(Asset Quality)。）除詳列於處分書外，其並明白指出：由於兆豐金對於DFS以前的糾正指示未完善更正，以致DFS以兆豐銀行紐約分行「行員不熟悉美國銀行要求」、「法令遵循主管不熟悉相關規範」、「營運與監督主管由同一人擔任」、「相關成員或主管均未經充分訓練」等，認定違法並重罰嚴懲兆豐金。

誠如前述，台灣企業因忽視國外法令而遭嚴懲，已非首例。以《反托拉斯法》為例，當年美國對台灣面板業進行調查，並重罰各面板業，也讓多位面板業高階主管在美國深陷牢獄。慘痛教訓歷歷在目，主管機關卻無視前車之鑑，依然故我，讓台灣企業一再因國外法令而遭重懲。

然而，在全球化浪潮下，企業經營早無地域限制，跨國經營比比皆是。此次，台灣企業再受重罰，除該受罰及相關產業應引以為戒外，行政及立法機關如仍不思改進，顯然失職！

金融秩序建立及制度健全，攸關國家經濟，尤其在恐攻頻傳的今日，各國對於金融制度規範，以防堵犯罪組織洗錢，均不遺餘力。本次事件除突顯國內業者輕忽國際規範外，更顯示台灣法令應儘速國際化並具體，以免再有國內業者因違反國際規範，或他國法令而受重罰情事發生！